Как да подам данъчна декларация Self Assessment в UK?

Какво е Self Assessment?

Self Assessment е системата, чрез която HMRC (британската данъчна служба) изисква от вас сами да изчислите и платите данъка си. За разлика от служителите на трудов договор PAYE (при които работодателят автоматично удържа данъка), ако имате допълнителни доходи или работите на свободна практика, трябва да подадете годишна данъчна декларация.

Основният формуляр се казва SA100 (Self Assessment Tax Return). В зависимост от вашата ситуация може да ви трябват допълнителни формуляри:

• SA102 — ако имате доходи от трудова заетост (Employment)
• SA103S — ако работите на свободна практика (self-employed)
• SA105 — ако отдавате имот под наем в UK
• SA106 — ако имате доходи извън UK (например наем в България)

Кой трябва да подаде Self Assessment?

Трябва да подадете декларация Self Assessment, ако през данъчната година:

• Сте работили на свободна практика и сте спечелили над £1,000
• Сте партньор в търговско дружество
• Имате доходи от наем над £1,000
• Имате доходи от чужбина (включително от България)
• Имате доходи от инвестиции, дивиденти или спестявания над необлагаемия праг
• Получавате Child Benefit, а вие или партньорът ви печелите над £60,000
• Получили сте писмо от HMRC с искане за декларация

Важни срокове

Данъчната година в UK протича от 6 април до 5 април на следващата година. Например данъчната година 2025–26 е от 6 април 2025 до 5 април 2026.

Как да се регистрирате в HMRC

Ако за пръв път подавате Self Assessment, трябва да се регистрирате в HMRC преди 5 октомври след края на данъчната година. HMRC ще ви изпрати UTR номер (Unique Taxpayer Reference) — 10-цифрен код, който ще ви трябва за всяка бъдеща декларация.

1. Отидете на gov.uk/register-for-self-assessment
2. Изберете дали сте self-employed, директор или имате друга причина
3. Попълнете личните си данни (National Insurance номер е задължителен)
4. Изчакайте UTR номера по пощата (до 10 работни дни)
5. Активирайте онлайн достъпа до Government Gateway

Внимание: Ако вашият National Insurance номер е временен или не сте го получили, свържете се с HMRC по телефона: 0300 200 3310.

Какви разходи можете да приспаднете?

Ако работите на свободна практика, можете да приспаднете разходи, свързани изцяло с бизнеса. Това намалява облагаемия ви доход и съответно данъка. Типичните допустими разходи включват:

• Офис разходи — консумативи, принтер, телефон за работа
• Пътни разходи — гориво, обществен транспорт, паркиране (не пътуването до постоянното работно място)
• Работно облекло — само специализирано работно облекло/предпазно оборудване
• Реклама и маркетинг — уебсайт, визитки, реклами
• Счетоводни такси — разходите за счетоводителя са приспадаеми
• Ползване на дома за работа — пропорционална част от наема, ток, интернет

Опростен метод: HMRC позволява опростено приспадане от £6/седмица за работа от вкъщи, без да е нужно да пазите всички разписки.

Данъчни ставки 2025–26

Към данъка върху доходите се добавят и National Insurance вноски: Class 2 (£3.45/седмица) и Class 4 (9% от £12,570 до £50,270, след това 2%).

Доходи от България — как се декларират?

Ако имате доходи от България (наем, пенсия, бизнес), трябва да ги декларирате в UK чрез формуляр SA106 (Foreign Income). Между UK и България има Спогодба за избягване на двойното данъчно облагане, което означава, че не плащате данък два пъти върху същия доход.

Ако вече сте платили данък в България, можете да поискате Foreign Tax Credit Relief, като приложите доказателство за платения данък.

Най-честите грешки на българи в UK

• Не декларират наем от България — всички доходи от чужбина трябва да бъдат посочени в SA106
• Пропускат срока от 31 януари — санкцията е £100 автоматично, след това £10/ден
• Не запазват разписки за разходи — HMRC може да поиска доказателства при проверка
• Не се регистрират навреме — трябва да се регистрирате до 5 октомври след края на данъчната година
• Объркват данъчната година — в UK е от 6 април до 5 април, не от 1 януари

Как TaxEase UK помага на българи в UK

TaxEase UK е единствената платформа за Self Assessment, налична напълно на български език. Вместо да превеждате данъчни термини или да плащате £150–400 на счетоводител, TaxEase UK ви води стъпка по стъпка:

• 15 стъпки на български — всяко поле е обяснено на прост език
• Автоматичен Tax Optimizer — открива законни намаления, за които може да не знаете
• Сканиране на документи (P60, P45, фактури) — данните се попълват автоматично
• Поддръжка на SA106 — за доходи от България
• Достъпна цена: £39 — срещу £150–400 при счетоводител