Jak podat daňové přiznání Self Assessment v UK?

Co je Self Assessment?

Self Assessment je systém, ve kterém HMRC (britský finanční úřad) vyžaduje, abyste si sami vypočítali a zaplatili daň. Na rozdíl od zaměstnanců na PAYE smlouvě (kde zaměstnavatel automaticky srážku daně), pokud máte vedlejší příjmy nebo pracujete jako OSVČ, musíte podat roční daňové přiznání.

Hlavní formulář se nazývá SA100 (Self Assessment Tax Return). Podle vaší situace můžete potřebovat další formuláře:

• SA102 — pokud máte příjmy ze zaměstnání (Employment)
• SA103S — pokud pracujete jako OSVČ (self-employed)
• SA105 — pokud pronajímáte nemovitost v UK
• SA106 — pokud máte příjmy ze zahraničí (např. z ČR)

Kdo musí podat Self Assessment?

Musíte podat daňové přiznání, pokud v daňovém roce:

• Pracujete jako OSVČ a vydělali jste více než £1 000
• Jste společník v obchodním partnerství
• Máte příjmy z pronájmu nad £1 000
• Máte příjmy ze zahraničí (včetně z České republiky)
• Máte příjmy z investic, dividend nebo úspor nad nezdanitelnou hranici
• Pobíráte Child Benefit a vy nebo váš partner vyděláváte nad £60 000
• Dostali jste od HMRC výzvu k podání přiznání

Důležité termíny

Britský daňový rok probíhá od 6. dubna do 5. dubna následujícího roku. Například daňový rok 2025–26 je od 6. dubna 2025 do 5. dubna 2026.

Jaké výdaje si můžete odečíst?

Pokud pracujete jako OSVČ, můžete si odečíst výdaje výhradně spojené s podnikáním. Tím snížíte zdanitelný příjem a tedy i daň. Typické uznatelné výdaje zahrnují:

• Kancelářské výdaje — kancelářské potřeby, tiskárna, pracovní telefon
• Cestovní výdaje — pohonné hmoty, MHD, parkování (nikoli dojíždění na stálé pracoviště)
• Pracovní oděv — pouze specializovaný pracovní oděv / ochranné pomůcky
• Reklama a marketing — webové stránky, vizitky, inzerce
• Účetní poplatky — náklady na účetního jsou odečitatelné
• Práce z domova — poměrná část nájmu, energií, internetu

Zjednodušená metoda: HMRC umožňuje paušální odpočet £6/týden za práci z domova bez nutnosti uchovávat všechny účtenky.

Daňové sazby 2025–26

Příjmy z České republiky — jak je přiznat?

Pokud máte příjmy z ČR (pronájem, důchod, podnikání), musíte je v UK přiznat prostřednictvím formuláře SA106 (Foreign Income). Mezi UK a ČR existuje Smlouva o zamezení dvojího zdanění, takže na stejný příjem neplatíte daň dvakrát.

Pokud jste již zaplatili daň v ČR, můžete požádat o Foreign Tax Credit Relief — přiložte doklad o zaplacené dani.

Nejčastější chyby Čechů v UK

• Nedeklarují příjmy z ČR — všechny zahraniční příjmy musí být uvedeny v SA106
• Nestihnou termín 31. ledna — pokuta je automaticky £100, poté £10/den
• Neuchovávají účtenky za výdaje — HMRC může při kontrole doklady vyžadovat
• Nezaregistrují se včas — registrace musí proběhnout do 5. října po konci daňového roku
• Zaměňují daňový rok — v UK je od 6. dubna do 5. dubna, nikoli od 1. ledna

Jak TaxEase UK pomáhá Čechům v UK

TaxEase UK je jediná platforma pro Self Assessment dostupná kompletně v češtině. Místo překládání daňových pojmů nebo placení £150–400 účetnímu vás TaxEase UK provede krok za krokem:

• 15 kroků česky — každé pole je vysvětleno srozumitelně
• Automatický Tax Optimizer — odhalí zákonné úspory, o kterých možná nevíte
• Skenování dokumentů (P60, P45, faktury) — data se vyplní automaticky
• Podpora SA106 — pro příjmy z České republiky
• Dostupná cena: £39 — oproti £150–400 u účetního