Hogyan kell kitölteni az UK Self Assessment adóbevallást?

Mi az a Self Assessment?

A Self Assessment az a rendszer, amelyben a HMRC (a brit adóhatóság) megköveteli, hogy Ön maga számítsa ki és fizesse be az adóját. Ellentétben a PAYE szerződéses munkavállalókkal (ahol a munkáltató automatikusan levonja az adót), ha mellékjövedelme van vagy önállóan dolgozik, éves adóbevallást kell benyújtania.

A fő nyomtatvány neve SA100 (Self Assessment Tax Return). A helyzetétől függően szüksége lehet további nyomtatványokra is:

• SA102 — ha alkalmazotti jövedelme van (Employment)
• SA103S — ha önállóan dolgozik (self-employed)
• SA105 — ha UK-ban ingatlant ad bérbe
• SA106 — ha UK-n kívüli jövedelme van (pl. magyarországi bérbeadás)

Kinek kell Self Assessment bevallást benyújtania?

Bevallást kell benyújtania, ha az adóévben:

• Önállóan dolgozott és £1 000-nél többet keresett
• Üzleti partnerség tagja
• £1 000 feletti bérbeadási jövedelme van
• Külföldről (pl. Magyarországról) is van jövedelme
• Befektetésekből, osztalékból vagy megtakarításokból az adómentes határ felett van jövedelme
• Child Benefit-et kap, és Ön vagy partnere £60 000-nél többet keres
• A HMRC levélben felszólította a bevallás benyújtására

Fontos határidők

A brit adóév április 6-tól a következő év április 5-ig tart. Például a 2025–26-os adóév 2025. április 6-tól 2026. április 5-ig tart.

Milyen költségeket lehet levonni?

Ha önállóan dolgozik, levonhatja a kizárólag üzleti célú kiadásokat. Ez csökkenti az adóköteles jövedelmét és ezzel együtt az adóját. A tipikus elismert kiadások:

• Irodai kiadások — irodaszer, nyomtató, munkahelyi telefon
• Utazási költségek — üzemanyag, tömegközlekedés, parkolás (az állandó munkahelyre való ingázás kivételével)
• Munkaruha — csak speciális munkaruha / védőfelszerelés
• Reklám és marketing — weboldal, névjegykártya, hirdetések
• Könyvelési díjak — a könyvelő költségei levonhatók
• Otthoni munkavégzés — a bérleti díj, rezsi, internet arányos része

Egyszerűsített módszer: A HMRC lehetővé teszi heti £6 átalány levonását az otthoni munkavégzésért, minden számla megőrzése nélkül.

Adókulcsok 2025–26

A jövedelemadóhoz National Insurance járulékok is járulnak: Class 2 (£3,45/hét) és Class 4 (9% £12 570 és £50 270 között, majd 2%).

Magyarországi jövedelmek — hogyan kell bevallani?

Ha Magyarországról is van jövedelme (bérbeadás, nyugdíj, vállalkozás), azt az UK-ban az SA106 (Foreign Income) nyomtatványon kell bevallania. Az UK és Magyarország között kettős adóztatást elkerülő egyezmény van érvényben, tehát ugyanarra a jövedelemre nem fizet kétszer adót.

Ha Magyarországon már fizetett adót, Foreign Tax Credit Relief igénylésével visszakaphatja a túlfizetett összeget — csatolja a befizetett adó igazolását.

Az UK-ban élő magyarok leggyakoribb hibái

• Nem vallják be a magyarországi jövedelmet — minden külföldi jövedelmet fel kell tüntetni az SA106-on
• Lekésik a január 31-i határidőt — a bírság automatikusan £100, majd £10/nap
• Nem őrzik meg a kiadások számláit — a HMRC ellenőrzéskor igazolásokat kérhet
• Nem regisztrálnak időben — az adóév vége után október 5-ig kell regisztrálni
• Összekeverik az adóévet — az UK-ban április 6-tól április 5-ig tart, nem január 1-től

Hogyan segít a TaxEase UK a magyaroknak?

A TaxEase UK az egyetlen Self Assessment platform, amely teljes egészében magyarul érhető el. Ahelyett, hogy adójogi kifejezéseket fordítgatna vagy £150–400-at fizetne könyvelőnek, a TaxEase UK lépésről lépésre vezeti Önt:

• 15 lépés magyarul — minden mezőt érthetően magyarázunk
• Automatikus Tax Optimizer — feltárja az olyan legális megtakarításokat, amelyekről esetleg nem tud
• Dokumentumszkenner (P60, P45, számlák) — az adatok automatikusan kitöltődnek
• SA106 támogatás — magyarországi jövedelmekhez
• Megfizethető ár: £39 — szemben a könyvelő £150–400 díjával