Steuererklärung in UK: Der komplette Leitfaden für Deutsche

Was ist Self Assessment?

Self Assessment ist das System, bei dem HMRC (das britische Finanzamt) von dir verlangt, deine Steuer selbst zu berechnen und zu bezahlen. Anders als bei Angestellten mit PAYE (wo der Arbeitgeber automatisch Steuern einbehält) musst du als Selbstständiger oder bei zusätzlichen Einkünften eine jährliche Steuererklärung einreichen.

Das Hauptformular heißt SA100 (Self Assessment Tax Return). Je nach deiner Situation benötigst du möglicherweise zusätzliche Formulare:

SA102 — bei Einkünften aus Anstellung (Employment)
SA103S — wenn du selbstständig bist (self-employed)
SA105 — bei Mieteinnahmen in UK
SA106 — bei Einkünften aus dem Ausland (z.B. Miete in Deutschland)

Wer muss Self Assessment einreichen?

Du musst eine Steuererklärung einreichen, wenn du im Steuerjahr 2025–26 (6. April 2025 – 5. April 2026) folgendes hattest:

Selbstständige Einkünfte (self-employed) über £1.000
Mieteinnahmen über £2.500 netto (nach Kosten)
Dividendeneinkünfte als Direktor einer Ltd
Einkünfte aus dem Ausland (Deutschland etc.) — auch kleinere Beträge
Gesamteinkünfte über £100.000 (auch als PAYE-Angestellter)
Du hast einen Brief von HMRC erhalten, der dich zur Abgabe auffordert

⚠️ Wichtig: Wenn HMRC dich im Self Assessment System registriert hat, musst du eine Erklärung einreichen — auch wenn du keine Steuer schuldest. Andernfalls droht eine Strafe von £100.

Fristen für 2025–26

5. Oktober 2026

Registrierung

Wenn du zum ersten Mal Self Assessment einreichst, musst du dich bis zu diesem Datum registrieren.

31. Oktober 2026

Papiererklärung

Wenn du per Post einreichst (empfohlen: Online ist einfacher).

31. Januar 2027

Online + Zahlung

Die wichtigste Frist. Du kannst online einreichen und die Steuer bezahlen.

31. Juli 2027

Vorauszahlung

Zweite Rate der Vorauszahlung für das nächste Jahr (Payment on Account).

Wie registriere ich mich?

Wenn du noch nie Self Assessment eingereicht hast:

Konto auf GOV.UK erstellen — gehe zu gov.uk/register-for-self-assessment und wähle den Grund (selbstständig, Miete, etc.)
UTR (Unique Taxpayer Reference) erhalten — ein 10-stelliger Code, den HMRC per Post innerhalb von 10 Werktagen schickt. Bewahre ihn auf — du wirst ihn immer wieder brauchen.
Government Gateway ID erstellen — das Online-Konto für den Zugang zum HMRC-System.
Self Assessment auf deinem Online-Konto aktivieren — das kann noch einige Tage dauern.

💡 Tipp: Wenn du nach 3 Wochen keine UTR erhalten hast, ruf HMRC an: 0300 200 3310. Stelle sicher, dass deine Adresse korrekt registriert ist.

Welche Kosten kann ich als Selbstständiger absetzen?

Als Selbstständiger wird die Steuer auf deinen Gewinn (Einnahmen minus Betriebsausgaben) berechnet, nicht auf den Bruttoumsatz. Absetzbare Kosten umfassen:

🚗

Fahrtkosten

Kraftstoff, Versicherung, Wartung (anteilig nach geschäftlicher Nutzung). Oder 45p pro Meile für die ersten 10.000 Meilen.

📱

Telefon & Internet

Anteilig nach geschäftlicher Nutzung (z.B. 60% geschäftlich = 60% der Rechnung absetzbar).

🖥️

Ausrüstung

Laptop, Werkzeug. Annual Investment Allowance erlaubt den vollen Abzug.

🏠

Homeoffice

£6 pro Woche pauschal (ohne Belege) oder auf Basis tatsächlicher Kosten.

👔

Berufskleidung

Uniformen und Schutzkleidung. Keine gewöhnliche Kleidung.

📚

Weiterbildung

Kurse, die mit deiner aktuellen Tätigkeit zusammenhängen (kein Karrierewechsel).

💼

Steuerberater & Software

Steuerberatungskosten und Buchhaltungssoftware sind zu 100% absetzbar.

🏥

Berufshaftpflicht

Public liability, professional indemnity insurance.

Wie wird die Steuer berechnet? (2025–26)

Die Einkommensteuer in UK funktioniert progressiv — je mehr du verdienst, desto höher der Steuersatz:

Steuerklasse	Jahreseinkommen	Steuersatz
Personal Allowance	£0 – £12.570	0% (Steuerfrei)
Basic Rate	£12.571 – £50.270	20% (Grundsteuersatz)
Higher Rate	£50.271 – £125.140	40% (Höherer Steuersatz)
Additional Rate	Über £125.140	45% (Höchststeuersatz)

Zusätzlich zur Income Tax zahlst du als Selbstständiger auch National Insurance Class 4: 6% auf Gewinne zwischen £12.570–£50.270 und 2% darüber.

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Häufige Fehler von Deutschen in UK

❌

Nicht rechtzeitig registrieren

✅Registriere dich spätestens bis zum 5. Oktober nach dem ersten Steuerjahr, in dem du Einkünfte zu melden hast. Die Strafe für verspätete Registrierung beginnt bei £100.

❌

Deutsche Einkünfte nicht melden

✅Wenn du in UK steuerlich ansässig bist und Einkünfte aus Deutschland hast (Miete, Dividenden, Gehalt), musst du diese im SA106 angeben. Deutschland und UK haben ein Doppelbesteuerungsabkommen — du zahlst keine Steuer zweimal.

❌

Keine Belege aufbewahren

✅HMRC kann deine Erklärung bis zu 4 Jahre prüfen. Bewahre alle geschäftsbezogenen Belege auf. Du kannst Scan-Apps (z.B. Dext, Hubdoc) verwenden.

❌

Umsatz und Gewinn verwechseln

✅Die Steuer wird auf den Gewinn (Einnahmen minus Ausgaben) berechnet, nicht auf den Gesamtumsatz. Stelle sicher, dass du die Kosten korrekt in SA103S einträgst.

❌

Payment on Account vergessen

✅Wenn deine Steuer £1.000 übersteigt, verlangt HMRC eine Vorauszahlung von 50% der geschätzten Steuer für das nächste Jahr (Frist: 31. Juli). Viele werden davon überrascht.

So füllst du die Erklärung Schritt für Schritt aus

Die offizielle Version ist auf der HMRC-Website (gov.uk), kann aber verwirrend sein. TaxEase UK bietet eine Alternative: einen Assistenten in 15 Schritten, auf Deutsch, der:

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